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重点审核公司治理 内控评价披露情况
来源:北京证监局 2020-12-21 11:20:58

年报审核过程中,要求公司及时报送《公司内控制度自我评估报告》和会计师事务所出具的《对被审计公司内控制度自我评估报告的审核评价意见》;报送独立董事与公司管理层及年审注册会计师沟通书面记录;董事会审计委员会在年报工作过程中形成的各项文件。通过上述文件的审阅,检查公司对《关于做好上市公司2007年年度报告及相关工作的通知》(证监公司字[2007]235号)各项要求的具体执行情况。

通过年报审核,监管人员对所监管公司情况做到“说得清”,对辖区上市公司基本面和发展趋势及风险点做到“心中有数”,为下一步的一线监管工作提供了基础;为开展现场检查提供了有的放矢的线索;同时,也使监管队伍在非现场监管方面的水准有了进一步的提升。

责任编辑: 雷双健 IF169

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