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证券期货市场违法失信典型案例之二 WJ公司股份有限公司信息披露违法失信案
来源:证保通综合2018-03-20 11:36:16
  WJ公司股份有限公司(以下简称WJ公司)于1998年7月成立于H省X城市并于同年上市,总股本10.62亿股,该公司从2006年起至2009年涉嫌多项信息披露违法事实:(一)2006年G银行X城支行就WJ公司四笔逾期贷款提起诉讼,WJ公司于当年3月6日收到X城市人民法院四份应诉通知书,并于当年8月30日收到X城市人民法院民事判决书,WJ公司未按照法律规定对诉讼事项进行临时披露,也未在之后的定期报告中予以披露;(二)2007年WJ公司申请当地政府给予1.944亿元的原材料价格补偿,之后在1.944亿元的原材料价格补偿款没有实际到位的情况下,将尚未到位的政府补助款项入账,从而虚增2007年利润1.944亿元,导致当年利润转亏为盈;(三)2008年WJ公司申请当地政府就解决人工费用问题给予补助3亿元人民币,之后在该笔补助款项没有实际到位的情况下将其入账,从而虚增2008年利润3亿元并导致2008年转亏为盈。同年,F银行Z城分行等三家银行起诉WJ公司,诉讼标的分别达2.72多亿元和1.08多亿元,WJ公司当年6月和9月收到相应的法院判决书,对这几起诉讼案件WJ公司既未进行临时披露,也没有在当年的年报中披露,而是在2009年的中报中进行了披露;(四)2009年4月,WJ公司将应计入营业外收入的前述各类政府补助款187.69万元直接冲减主营业务成本,对政府补助的会计处理不符合会计准则的相关规定。

  中国证监会经调查认为,WJ公司2006年和2008年未按《证券法》第六十三条、第六十七条等相关规定对诉讼事项进行及时的信息披露,且对政府补助的会计处理不符合会计准则的有关规定,构成对《证券法》第一百九十三条的“发行人、上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定披露信息,或者披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏”之情形。鉴于WJ公司在调查终结前做出了多项积极整改举动,属于《行政处罚法》第二十七条规定的应当依法从轻、减轻行政处罚的情形,因此,中国证监会决定,对WJ公司给予警告并处以50万元罚款,对其董事长、总经理、财务总监给予警告并处于30万元罚款,对其董事会秘书给予警告并处以10万元罚款,对其监事会主席、董事、监事、副总经理给予警告并处以5万元罚款。
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