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短期内退保——隐瞒资金性质和来源
来源:证保通2018-09-18 17:06:48
  利用团险业务“洗钱”的第二个步骤就是将原来的投保资金在短期内退保,并通过一定的资金划转程序达到隐瞒资金性质和来源的目的。其主要手法是:

  1、将退保资金转入投保人或保险公司控制的第三方企业

  为了实现隐瞒投保资金来源,转移资金性质的目的,投保人必须将退保资金转入非投保账户,此时就必须确定一家投保人或保险公司控制的第三方企业,将资金转入该企业的银行账户中,并通过实际控制关系,最终将资金转入投保人指定的账户。

  如案例三中,保险公司为某印刷企业在银行开立代发账户,串通该企业编造几百名员工名单,在2007年底,通过该企业在银行的代发内部账户发生的退保资金逾千万元与该企业注册资金仅50万元且日常资金收付较小的状况明显不符。

  2、利用票据结算的某些特点,制造退保资金退回投保人账户的表象

  为规范保险公司经营团体保险业务的行为,保监会于2005年就下发了《关于规范团体保险经营行为有关问题的通知》(保监发〔2005〕62号),要求投保人退保时,保险公司应通过银行转账方式将退保金退至原缴款账户。在检查中,我们发现保险公司退保资金的结算方式主要有网上银行和支票两种。由于采用网上银行结算,退保资金的收款人账户名称、账号、金融机构名称都记载得比较清楚。而票据结算由于具有非实时性和可转让性的特点,极易被利用来掩饰资金的去向,主要方式有以下两种:

  (1)开具正联和存根联收款人不一致的支票

  使用支票结算退保资金,保险公司的财务部门留存的是支票的附联。支票上记载的信息可以采用手写的方式,如果保险公司在支票管理上存在漏洞,保险公司业务员或投保人就可以采取填写正联和存根联收款人不一致的支票达到既符合保监会对团险退保资金流向的规定,又实现转移退保资金的目的。如案例三中,保险公司财务部门提供空白的支票正联给保险业务员,财务部在支票存根联上记载保险合同上记载的投保单位名称,而业务员在拿到的支票正联上记载了另一企业的名称,通过这种方式将资金转入投保人或保险公司控制的印刷公司账户中。

  (2)票据背书转让给投保人或保险公司控制的第三方企业账户。

  转移退保资金的另外一种方式是利用支票可转让的属性,通过背书转让的方式将资金转入投保人或保险公司控制的第三方企业账户。如保险公司开具的若干张支票虽然记载的是若干保险合同上登记的投保单位名称,但这些支票都经过了背书转让,转入某女子护肤中心的企业账户中。
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